隨著中央和地方政府財(cái)政科技投入的不斷加大，建立完善的財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，已日益成為各方關(guān)注和探索的重點(diǎn)問(wèn)題之一。做好財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)于提高財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)使用效率、實(shí)現(xiàn)科技資源優(yōu)化配置、提高政府科技投入決策水平都有著重要作用。

　　財(cái)政科技投入績(jī)效的主要特點(diǎn)

　　較之其他財(cái)政投入績(jī)效而言，財(cái)政科技投入績(jī)效有其特殊性。

　　一是績(jī)效的多樣性。按照不同的劃分方法，財(cái)政科技投入可分為多種類型，各類財(cái)政科技投入的績(jī)效也有很大的差異。同樣是科學(xué)研究類項(xiàng)目，基礎(chǔ)研究項(xiàng)目與應(yīng)用研究項(xiàng)目的績(jī)效不同。此外，同一類科技投入的績(jī)效又可分為直接效益和間接效益。

　　二是績(jī)效的滯后性。財(cái)政科技投入的績(jī)效可以分為產(chǎn)出和效益。從對(duì)科技投入資金到獲得各項(xiàng)產(chǎn)出（如論文、專利、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等），在時(shí)間上有一定滯后性。要把這些產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為效益，則需要更長(zhǎng)的時(shí)間。

　　三是績(jī)效的不確定性。相對(duì)于其他活動(dòng)而言，科學(xué)研究活動(dòng)的產(chǎn)出具有較強(qiáng)的偶然性和不確定性，也導(dǎo)致財(cái)政科技投入績(jī)效的不確定性。

　　四是績(jī)效的外溢性。財(cái)政科技投入具有明顯的公共性。除了帶來(lái)直接的績(jī)效之外，還會(huì)產(chǎn)生間接的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益，因而它的績(jī)效具有較高的外溢性。

　　發(fā)達(dá)國(guó)家財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)的主要做法

　　由于科技管理體制的不同，各國(guó)在財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)的具體做法上各有不同，但對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的定位基本一致，即不是為了評(píng)價(jià)而展開評(píng)價(jià)，而是提升績(jī)效的一種手段。發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于財(cái)政科技投入的績(jī)效評(píng)價(jià)，基本遵循于科技創(chuàng)新規(guī)律，著眼于評(píng)價(jià)體系建設(shè)。主要經(jīng)驗(yàn)做法有：

　　第一，明確績(jī)效與使命的相關(guān)性。財(cái)政科技投入是圍繞政府在科技、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展方面的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)而進(jìn)行的。它的績(jī)效不僅僅體現(xiàn)在產(chǎn)出的多少和效率的高低，還要考量使命的完成程度。美國(guó)的公共研究機(jī)構(gòu)都強(qiáng)調(diào)明確的使命，科研計(jì)劃都要求具有清晰的目標(biāo)。美國(guó)科學(xué)界十分重視科學(xué)研究活動(dòng)與科研機(jī)構(gòu)使命的相關(guān)性。例如，在對(duì)國(guó)家實(shí)驗(yàn)室的績(jī)效評(píng)價(jià)中，包括兩個(gè)方面：一是科學(xué)研究與科研機(jī)構(gòu)使命的相關(guān)性；二是科學(xué)研究自身的學(xué)術(shù)水平。

　　第二，注重評(píng)價(jià)方法的適用性和易操作性。評(píng)價(jià)方法是否適用于被評(píng)價(jià)對(duì)象，是否易于操作等，都將影響績(jī)效評(píng)價(jià)的效果。

　　國(guó)外政府主要通過(guò)兩種途徑解決：一是針對(duì)被評(píng)價(jià)對(duì)象開發(fā)特定的方法保證其適用性。如英國(guó)對(duì)阿爾維計(jì)劃的評(píng)價(jià)、日本對(duì)尖端技術(shù)探索研究計(jì)劃的評(píng)價(jià)、法國(guó)對(duì)海外技術(shù)研究所的評(píng)價(jià)等，都針對(duì)被評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)單獨(dú)設(shè)計(jì)一套評(píng)價(jià)方法。二是將評(píng)價(jià)方法工具化，使其更簡(jiǎn)單、易操作。如美國(guó)管理與預(yù)算辦公室（OMB）于2002年開發(fā)出計(jì)劃評(píng)估分級(jí)工具（PART），用于對(duì)包括研發(fā)計(jì)劃在內(nèi)的七類聯(lián)邦計(jì)劃進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　第三，根據(jù)被評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)開發(fā)個(gè)性化的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。由于財(cái)政科技投入的類型多，不同研發(fā)活動(dòng)之間的差異大，導(dǎo)致各類財(cái)政科技投入的績(jī)效指標(biāo)有較大區(qū)別。例如，德國(guó)在對(duì)馬普學(xué)會(huì)和弗朗霍夫?qū)W會(huì)等研究機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)出基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究的差異。美國(guó)在計(jì)劃評(píng)估分級(jí)工具（PART）的每個(gè)部分都結(jié)合聯(lián)邦計(jì)劃的所屬類型設(shè)置了附加的特殊問(wèn)題（相當(dāng)于績(jī)效評(píng)價(jià)的個(gè)性指標(biāo)）。

　　第四，引入第三方評(píng)價(jià)提高評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性。為了保證科技評(píng)價(jià)公正、公平與公開，保證評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)與人員的專業(yè)性與獨(dú)立性，各國(guó)都不同程度地引入第三方評(píng)價(jià)機(jī)制。國(guó)外第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)參與科技評(píng)價(jià)的模式有兩種：一種是與政府形成分工，各自負(fù)責(zé)對(duì)不同領(lǐng)域的評(píng)價(jià)。如在英國(guó)，第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體科研項(xiàng)目、科研機(jī)構(gòu)和科研人員的評(píng)價(jià)，而政府負(fù)責(zé)科技政策和科技發(fā)展計(jì)劃的評(píng)價(jià)。另一種是不限定第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)領(lǐng)域，根據(jù)政府需要在多種領(lǐng)域組織或展開評(píng)價(jià)工作。如日本各級(jí)政府組織開展自評(píng)估的同時(shí)，也根據(jù)需要組織第三方評(píng)價(jià)。

　　第五，重視對(duì)績(jī)效信息的利用。得出績(jī)效等級(jí)和排名并不是績(jī)效評(píng)價(jià)的最終目的，如何利用績(jī)效信息改進(jìn)績(jī)效才是各國(guó)關(guān)注的重點(diǎn)。自2002年下半年開始到2008財(cái)年結(jié)束時(shí)，美國(guó)小布什政府利用計(jì)劃評(píng)估分級(jí)工具對(duì)1016個(gè)聯(lián)邦計(jì)劃（約占98%）完成了績(jī)效評(píng)價(jià)，積累了海量的績(jī)效信息。奧巴馬政府則將績(jī)效信息的利用作為進(jìn)一步改革績(jī)效管理的方向和依據(jù)，于2011財(cái)年圍繞績(jī)效信息的利用、溝通和問(wèn)題解決機(jī)制等制定了績(jī)效管理戰(zhàn)略。還有些國(guó)家將績(jī)效信息作為調(diào)整科技政策和經(jīng)費(fèi)的依據(jù)。如，日本政府多數(shù)部門已經(jīng)采用PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理）的評(píng)估管理模式，將本階段的評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于下一階段的政策制定；英國(guó)高等教育基金委員會(huì)（HEFCs）根據(jù)科研評(píng)價(jià)（RAE）的結(jié)果對(duì)大學(xué)進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)的分配。

　　第六，通過(guò)立法提供制度保障。1993年，美國(guó)克林頓政府頒布了《政府績(jī)效與結(jié)果法案》（GPRA），要求包括科學(xué)研究資助機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有聯(lián)邦部門每年提交年度績(jī)效評(píng)估報(bào)告。猶他州也設(shè)立了專門的法律，規(guī)定財(cái)政科技投入績(jī)效分析的目標(biāo)和具體實(shí)施細(xì)則。這些法律為美國(guó)財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)提供了制度保障。

　　有關(guān)對(duì)策建議

　　在學(xué)習(xí)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，建議充分考慮財(cái)政科技投入績(jī)效的特點(diǎn)，除改進(jìn)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)本身外，更要從基礎(chǔ)條件的建立、評(píng)價(jià)體系的完善和績(jī)效信息的有效利用等環(huán)節(jié)采取措施加以改進(jìn)，不斷提高我國(guó)財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)的科學(xué)性。

　　1.建立完善基礎(chǔ)條件

　　建議結(jié)合國(guó)家科技、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，從宏觀上對(duì)各類財(cái)政科技投入的目標(biāo)和使命進(jìn)行設(shè)定和明確，從而為績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定、評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取指明方向、提供依據(jù)。對(duì)科技投入的分類進(jìn)行優(yōu)化，為實(shí)施分類評(píng)價(jià)創(chuàng)造條件。建立國(guó)家和地方政府財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)，為數(shù)據(jù)收集、存儲(chǔ)、獲取、分析等提供技術(shù)支持。同時(shí)，建立財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)采集制度，實(shí)現(xiàn)中央和地方政府之間、政府科技投入各部門之間及其與經(jīng)費(fèi)使用單位之間的信息共享。進(jìn)一步制定或完善財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)及管理的規(guī)章制度，對(duì)財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)的工作程序、職責(zé)分工、評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法、績(jī)效信息的管理與應(yīng)用等做出具體規(guī)定，為建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系提供制度保障。

　　2.完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系

　　2014年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》明確提出可以采用包括“第三方評(píng)估”在內(nèi)的多種方式來(lái)組織項(xiàng)目驗(yàn)收。建議借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，引入第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)參與財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)，并與政府評(píng)價(jià)形成合理分工，其中第三方機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)微觀層面的評(píng)價(jià)，政府主要負(fù)責(zé)宏觀層面的評(píng)價(jià)，同時(shí)發(fā)揮好政府的管理、監(jiān)控職能。針對(duì)不同對(duì)象建立評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)，提高評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的靈活性。在組織財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，從評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)中選擇或添加反映被評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)的指標(biāo)，建立具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。借鑒美國(guó)對(duì)聯(lián)邦計(jì)劃的評(píng)估分級(jí)工具的經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)簡(jiǎn)單、易操作的財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)工具，提高評(píng)價(jià)方法的便捷性，改善績(jī)效評(píng)價(jià)工作的效率和效果。

　　3.有效利用績(jī)效信息

　　建立基于績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算管理制度。將對(duì)各類被評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為未來(lái)編制預(yù)算的依據(jù)。具體可借鑒英國(guó)基于科研評(píng)估（RAE）的結(jié)果來(lái)對(duì)大學(xué)分配科研經(jīng)費(fèi)的做法。建立對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋和跟蹤制度。將評(píng)價(jià)結(jié)果及評(píng)價(jià)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、提出的建議反饋給被評(píng)價(jià)對(duì)象，要求他們制定改進(jìn)方案。改進(jìn)方案和實(shí)施效果要及時(shí)向科技管理部門和財(cái)政部門報(bào)告，并作為后續(xù)決策的依據(jù)。（作者單位：華東理工大學(xué)商學(xué)院，本稿件受上海市軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目資助）